Приобретение собственной квартиры или дома — одно из самых важных и затратных событий в жизни. Мало кто знает, что государство готово вернуть часть потраченных средств через систему налоговых вычетов. В этой статье мы простым языком разберем, кто имеет право на такой вычет, как его рассчитать и какие документы потребуются для оформления.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить свой доход, облагаемый подоходным налогом (который в Беларуси составляет 13%), при покупке или строительстве жилья. Проще говоря, государство разрешает вам не платить налог с части ваших доходов, потраченных на улучшение жилищных условий, и даже вернуть уже уплаченный налог за предыдущие годы.
Правовая основа этого механизма закреплена в Налоговом кодексе Республики Беларусь (статья 166).
Кто имеет право на получение вычета?
Право на вычет имеют налоговые резиденты РБ, которые получают доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. К таким доходам относится, например, заработная плата.
Вычет можно получить при следующих условиях:
- Покупка квартиры, комнаты или жилого дома на территории Беларуси.
- Строительство или приобретение готового жилого дома.
- Погашение процентов по кредитам (займам), полученным на эти цели.
Важный нюанс: вычет не предоставляется, если жилье было куплено у взаимозависимых лиц (например, у близких родственников), или полностью оплачено за счет работодателя, государственных субсидий или материнского капитала.
Размер налогового вычета: как рассчитать?
Законодательство устанавливает предельные суммы, с которых можно получить вычет.
- На покупку или строительство: Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, составляет 35 700 белорусских рублей. Так как вычет — это не возврат всей этой суммы, а возврат уплаченного с нее налога, то максимальная сумма к возврату рассчитывается так: 35 700 руб. * 13% = 4 641 рубль.
- На погашение процентов по кредиту: Максимальная сумма вычета — 14 000 белорусских рублей. Соответственно, вернуть можно до 14 000 руб. * 13% = 1 820 рублей.
Эти суммы являются общими, и вы можете получать вычет частями в течение нескольких лет, пока не исчерпаете лимит.
Пример расчета
Предположим, ваша зарплата составляет 2000 рублей в месяц. За год вы зарабатываете 24 000 рублей и платите с этого дохода подоходный налог 24 000 * 13% = 3 120 рублей. Вы купили квартиру и хотите получить вычет с максимальной суммы в 35 700 рублей. Государство вернет вам налог, уплаченный с этой суммы: 35 700 * 13% = 4 641 рубль. Но за один год вы уплатили только 3 120 рублей налога. Значит, в первый год вам вернут 3 120 рублей, а оставшуюся сумму (1 521 рубль) — в следующем году.
Пошаговая инструкция по оформлению
Шаг 1: Подготовка документов
Вам потребуется собрать следующий пакет документов:
- Декларация о доходах и имуществе по форме 3-НДФЛ (за тот год, за который вы хотите получить вычет).
- Справка о доходах по форме 3-НДФЛ от работодателя.
- Документы, подтверждающие покупку жилья:
- Договор купли-продажи (или долевого строительства).
- Платежные документы (квитанции, банковские выписки, расписки).
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности (или иной документ, подтверждающий право).
- Документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту (если вычет запрашивается и на них).
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
Шаг 2: Подача документов в налоговый орган
Подать заполненную декларацию и собранные документы нужно в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Сделать это можно:
- Лично.
- Через законного представителя (по нотариальной доверенности).
- По почте с описью вложения.
- Через личный кабинет плательщика на сайте Министерства по налогам и сборам РБ.
Шаг 3: Проверка и получение денег
Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 1 месяца. Если все документы в порядке, он принимает решение о предоставлении вычета. Деньги будут перечислены на ваш банковский счет в течение месяца после принятия положительного решения.
Важные моменты и сроки
- Подать декларацию на вычет можно в течение 3 лет с момента возникновения права на него (то есть с года, следующего за годом покупки жилья).
- Если вы не использовали всю сумму вычета за один раз, остаток переносится на следующие годы.
- Право на вычет возникает только один раз в жизни, за некоторыми исключениями.
Оформление налогового вычета — это законный способ вернуть часть своих денег. Не упускайте такую возможность, ведь эти средства могут стать приятным финансовым подспорьем для обустройства вашего нового дома.