Знаете ли вы, что часть денег, уплаченных за ваше образование или обучение ваших детей, можно вернуть? В Республике Беларусь это право предоставляет социальный налоговый вычет. Это не сложная процедура, которая может принести ощутимую финансовую пользу. В этой статье простым языком разберем, кто имеет право на вычет, как его рассчитать и какие документы потребуются для оформления.
Что такое налоговый вычет на обучение?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш доход, облагаемый подоходным налогом. Проще говоря, государство возвращает вам часть уплаченного налога (13%), но только в размере средств, которые вы потратили на оплату обучения. Этот механизм регулируется Налоговым кодексом Республики Беларусь.
Кто имеет право на возврат?
Право на получение этого социального налогового вычета имеют физические лица, которые являются налоговыми резидентами РБ (то есть находятся в стране не менее 183 дней в году) и официально работают, с доходов которых уплачивается подоходный налог.
Вычет можно получить по расходам на обучение:
- Собственное обучение — в любой форме (дневной, вечерней, заочной).
- Обучение своих детей в возрасте до 24 лет только по очной форме.
- Обучение подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме.
Важное условие: образовательные услуги должны оказываться учреждениями образования, индивидуальными предпринимателями или иными организациями, которые имеют соответствующую лицензию (специальное разрешение) на осуществление образовательной деятельности.
Размер налогового вычета
Законом установлены предельные суммы расходов, с которых можно получить вычет:
- За собственное обучение — не более 4 990 белорусских рублей в год.
- За обучение каждого ребенка — не более 1 990 белорусских рублей в год.
Так как подоходный налог составляет 13%, максимальная сумма к возврату составит:
- За свое обучение: 4 990 руб. * 13% = около 649 рублей.
- За обучение одного ребенка: 1 990 руб. * 13% = около 259 рублей.
Пример расчета
Предположим, вы заплатили за свою учебу в вузе 3 000 рублей в год. Вы работаете и ваш ежемесячный доход составляет 1 500 рублей. За год вы уплатили с зарплаты подоходный налог: (1 500 * 12) * 13% = 2 340 рублей.
Сумма вычета: 3 000 руб. * 13% = 390 рублей. Так как 390 рублей меньше, чем сумма уплаченного вами налога (2 340 руб.), вы сможете вернуть всю сумму — 390 рублей.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1: Подготовьте необходимые документы
Вам потребуется собрать следующий пакет документов:
- Декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) — заполняется за тот год, в котором производилась оплата.
- Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ) за тот же год.
- Копия договора на оказание образовательных услуг.
- Копии платежных документов, подтверждающих оплату (чеки, квитанции, платежные поручения).
- Копия лицензии образовательного учреждения (если ее реквизиты не указаны в договоре).
- Для вычета на ребенка — копия его свидетельства о рождении.
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
Шаг 2: Подача документов в налоговый орган
Подать документы можно несколькими способами:
- Лично в инспекцию Министерства по налогам и сборам по месту своей регистрации.
- Через представителя по нотариальной доверенности.
- По почте ценным письмом с описью вложения.
Шаг 3: Рассмотрение заявления и возврат денег
После подачи документов налоговая инспекция проводит камеральную проверку. Этот процесс обычно занимает до 1 месяца. Если все документы в порядке и право на вычет подтверждено, излишне уплаченная сумма подоходного налога возвращается вам на указанный банковский счет.
Важные моменты и ограничения
- Подать декларацию на возврат вычета можно в течение 3 лет с момента оплаты обучения.
- Нельзя получить вычет, если обучение было оплачено за счет средств материнского (семейного) капитала или иных государственных субсидий.
- Если в течение года вы не уплатили подоходный налог (например, не работали), то и вернуть будет нечего.
Оформление налогового вычета на обучение — это законный способ немного сэкономить и повысить финансовую грамотность. Если вы вкладываетесь в свое образование или образование своих детей, обязательно воспользуйтесь этой возможностью.